Предъявлен к вычету из бюджета НДС по начисленному за соответствующий месяц лизинговому платежу

Comments

• Добрый день
  Если вы принимали к вычету НДС по авансовому счету-фактуре в периоде выплаты аванса , то в текущем периоде в книгу покупок включаете налог по счету-фактуре на текущий лизинговый платеж и эту же сумму налога восстанавливаете в книге продаж
  Если НДС по авансу к вычету не принимали, то только включаете в книгу покупок налог по текущему лизинговому платежу на основании счета-фактуры
• Цитата: Добрый деньЕсли вы принимали к вычету НДС по авансовому счету-фактуре в периоде выплаты аванса , то в текущем периоде в книгу покупок включаете налог по счету-фактуре на текущий лизинговый платеж и эту же сумму налога восстанавливаете в книге продажЕсли НДС по авансу к вычету не принимали, то только включаете в книгу покупок налог по текущему лизинговому платежу на основании счета-фактуры

  
  
  Я с уплаченных авансов не принимал к вычету НДС! Тогда что получается я перечисляю лизинговый платеж:
  18.05.2012
  Д76.10(задолженность по лизинговым платежам) К51 - 99621,20 в т.ч. НДС - 15196,45 руб.
  Далее начисляю услуги лизинга:
  31.05.2012
  Д 76.08(Арендные обязательства) К76,10 - 169136,86 (в.т. ч. НДС)
  Д76.10 К76.07 (аванс по лизингу)- 169136,86
  а НДС то мне с услуг что же не начислять получается т.к .всю сумму НДС мы уже приняли к вычету в момент поступления ОС:
  Д 08.09(Имущество, полученное в лизинг) К 76.08(Арендные обязательства) - 3455056,45
  Д 19 К 76.08 - 621 910,61 руб - предъявлен к вычету со всех лизинговых платежей.
  а начислять( Это мы получается восстанавливаем что ли НДС, совсем запутался🤯 ) только с счет фактуры предъявленной с лизингового платежа т.е. НДС 15196,45 ру.
  проводкой Д68.2 К19 15196,45.....а как же НДС с лизинговых услуг 20800,54!!!?
• Вы не могли принять НДС к вычету с имущества
  Если вы его поставили на 19, то это не значит принять к вычету
  У вас вся стоимость лизингового имущества будет вам предъявлена в виде лизинговых платежей в течение срока договора лизинга
  И такими же частями вы НДС с 19 счета будете принимать к вычету Дт 68,02 Кт 19
• Цитата: Вы не могли принять НДС к вычету с имуществаЕсли вы его поставили на 19, то это не значит принять к вычетуУ вас вся стоимость лизингового имущества будет вам предъявлена в виде лизинговых платежей в течение срока договора лизингаИ такими же частями вы НДС с 19 счета будете принимать к вычету Дт 68,02 Кт 19

  
  
  Теперь я совсем запутался!!!!!! Я провел поступление ОС:
  Д 19 К 76.08 - 621 910,61 руб - предъявлен "без вычета" просто предъявлен со всех лизинговых платежей.
  
  Оплатил лизинговый платеж: 18.05.2012
  Д76.10(задолженность по лизинговым платежам) К51 - 99621,20
  Начисляем услуги лизинга:
  Д 76.08(Арендные обязательства) К76,10 - 169136,86 (в.т. ч. НДС)
  Д76.10 К76.07 (аванс по лизингу)- 169136,86
  Д 68.2 К 19 - 20800,54 предъявлен к вычету из бюджета НДС по начисленному за соответствующий месяц Услугам лизинга (Или по авансовому платежу и тогда 15196,45 на основании счета-фактуры лизингодателя. Мне нужно начислять и платеж и услуги лизинга получается ...или как..???? Я вообще запутался!?
• Вы себе по-моему, даже не даете труд подумать.
  Только задаете один и тот же вопрос в разных темах
  Вам отвечают, а вы снова задаете
  
  Вы приобрели ОС в лизинг
  Дт 08 Кт 76 1000
  Дт 19 Кт 60 118
  
  У вас 10 лизинговых платежей по 118 руб, в т.ч. НДС 18
  
  За первый месяц вы получили и оплатили счет-фактуру на 118 руб
  Дт 76 Кт 51 118
  Дт 68,02 Кт 19 18
• Я задаю...потому что так и понял или не получил ответов...или получил но понять из не могу...и поэтому спрашиваю вновь как отражается НДс по всем лизинговым операциям!!!!!Вы уж извините меня, потому я так и не понял как правильно растпределить, начислить и предъявить НДС!!!!А также я читал в обсуждениях здесь же что Имущество , полученное по договору лизинга отражается бех НДС, т.к. передача лизингового имущества на баланс лизингополучателя не облагается НДС....это так или нет???? Вот что еще меняс толку сбивает!
• Цитата: Я задаю...потому что так и понял или не получил ответов...или получил но понять из не могу...и поэтому спрашиваю вновь как отражается НДс по всем лизинговым операциям!!!!!Вы уж извините меня, потому я так и не понял как правильно растпределить, начислить и предъявить НДС!!!!А также я читал в обсуждениях здесь же что Имущество , полученное по договору лизинга отражается бех НДС, т.к. передача лизингового имущества на баланс лизингополучателя не облагается НДС....это так или нет???? Вот что еще меняс толку сбивает!

  
  
  Добрый вечер!
  
  Передача имущества на баланс лизингополучателя не является облагаемой НДС операцией, поэтому при передаче лизингодатель не выставляет лизингополучателю счетов-фактур на услуги по лизингу, соответственно, ничего лизингополучатель в момент получения имущества на баланс к вычету не предъявляет.
  
  НО!
  
  В соответствии с методикой учета лизинговых операций при получении предмета лизинга на свой баланс лизингополучатель отражает данную операцию как формирование стоимости предмета лизинга (т.е. 08 счет) в сумме платежей по договору лизинга без НДС и формировании на 19 счете суммы НДС по еще не оказанным услугам лизинга. Т.е. сама по себе проводка Д 19 К 76.08 на сумму всего НДС по договору лизинга техническая.
  Вычет же данной суммы (Д 68.2 К 19) осуществляется ежемесячно по мере фактического оказания услуг по договору и получения счета-фактуры лизингодателя. Т.е. 19 счет формируется в момент получения имущества в лизинг и потом только зачитывается на 68 счет по мере оказания данных услуг.
• Цитата: Цитата: Я задаю...потому что так и понял или не получил ответов...или получил но понять из не могу...и поэтому спрашиваю вновь как отражается НДс по всем лизинговым операциям!!!!!Вы уж извините меня, потому я так и не понял как правильно растпределить, начислить и предъявить НДС!!!!А также я читал в обсуждениях здесь же что Имущество , полученное по договору лизинга отражается бех НДС, т.к. передача лизингового имущества на баланс лизингополучателя не облагается НДС....это так или нет???? Вот что еще меняс толку сбивает!Добрый вечер!Передача имущества на баланс лизингополучателя не является облагаемой НДС операцией, поэтому при передаче лизингодатель не выставляет лизингополучателю счетов-фактур на услуги по лизингу, соответственно, ничего лизингополучатель в момент получения имущества на баланс к вычету не предъявляет.НО!В соответствии с методикой учета лизинговых операций при получении предмета лизинга на свой баланс лизингополучатель отражает данную операцию как формирование стоимости предмета лизинга (т.е. 08 счет) в сумме платежей по договору лизингабез НДСи формировании на 19 счете суммы НДСпо еще не оказанным услугам лизинга. Т.е. сама по себе проводка Д 19 К 76.08 на сумму всего НДС по договору лизинга техническая.Вычет же данной суммы (Д 68.2 К 19) осуществляется ежемесячно по мере фактического оказания услуг по договору и получения счета-фактуры лизингодателя. Т.е. 19 счет формируется в момент получения имущества в лизинг и потом только зачитывается на 68 счет по мере оказания данных услуг.

  
  
  Так если я проведу поступление имущество по лизингу с НДС..... то при формировании книги покупок, в которую это поступление попадает соответственно ..... вся сумма НДС 621 910,61 руб идет в зачет Д68 К19!!!!!! Хотя как вы написали она должна получатеется висеть на остатках по Д19 и постепенно зачитаться приходованием лизинговых услуг!???
• В книгу покупок НДС попадает на основании счета-фактуры.
  У вас нет счета-фактуры на всю стоимость приобретенного в лизинг имущества, поэтому нет никаких оснований включать сумму налога в книгу покупок единовременно
• Тогда и правильнее наверное мне принять имущество по лизингу без НДС, чтобы не путаться.....а ставить на вычет уже когда буду проводить лизинговые услуги....!? Только путь опять путаница Мне от лизингодателя приходит к примеру в мае 2012г. Счет-фактура на перечисленный в мае 2012 аванс в сумме 99621,20 в т.ч. НДС 15 196,45 и на услуги лизинга акт и счет фактура на сумму 169136,86 в т.ч. НДС 20800,54 . Я провожу услуги лизинга:
  Д 76.08 К 76.10 - 169136 ,86 начислены услуги лизинга;
  Д 76.10 К 76.07 - 169136,86 зачтен аванс в счет оплаты начисленной услуги лизинга.
  Д19 К78.08 - 20800,54 предъявлен НДС с услуг и далее при формировании Книги покупок эта сумма НДС идет на вычет и формируется проводка Д68.2 К19 20800,54 .... так правильно будет??? Если не правильно напишите пожалуйста ответ с моими цифрами чтобы я понял!!
• Цитата: Тогда и правильнее наверное мне принять имущество по лизингу без НДС, чтобы не путаться.....а ставить на вычет уже когда буду проводить лизинговые услуги....!? Только путь опять путаница Мне от лизингодателя приходит к примеру в мае 2012г. Счет-фактура на перечисленный в мае 2012 аванс в сумме 99621,20 в т.ч. НДС 15 196,45 и на услуги лизинга акт и счет фактура на сумму 169136,86 в т.ч. НДС 20800,54 . Я провожу услуги лизинга:Д 76.08 К 76.10 - 169136 ,86 начислены услуги лизинга;Д 76.10 К 76.07 - 169136,86 зачтен аванс в счет оплаты начисленной услуги лизинга.Д19 К78.08 - 20800,54 предъявлен НДС с услуг и далее при формировании Книги покупок эта сумма НДС идет на вычет и формируется проводка Д68.2 К19 20800,54 .... так правильно будет??? Если не правильно напишите пожалуйста ответ с моими цифрами чтобы я понял!!

  
  
  Насколько я понимаю, лизинговая компания вам делит сумму лизинговой услуги на две части и оформляет услугу двумя документами: первый - тот, по которому зачитывается частично аванс и второй - тот, по которому вы платите в этом месяце
  Посмотрите в своем договоре - сумма этих двух счетов-фактур вам должна дать лизинговый платеж по графику, но графику не платежей , а оказанных услуг
  Вот сумма налога с этих двух счетов-фактур у вас и пойдт в вычет в текущем месяце
• Цитата: Цитата: Тогда и правильнее наверное мне принять имущество по лизингу без НДС, чтобы не путаться.....а ставить на вычет уже когда буду проводить лизинговые услуги....!? Только путь опять путаница Мне от лизингодателя приходит к примеру в мае 2012г. Счет-фактура на перечисленный в мае 2012 аванс в сумме 99621,20 в т.ч. НДС 15 196,45 и на услуги лизинга акт и счет фактура на сумму 169136,86 в т.ч. НДС 20800,54 . Я провожу услуги лизинга:Д 76.08 К 76.10 - 169136 ,86 начислены услуги лизинга;Д 76.10 К 76.07 - 169136,86 зачтен аванс в счет оплаты начисленной услуги лизинга.Д19 К78.08 - 20800,54 предъявлен НДС с услуг и далее при формировании Книги покупок эта сумма НДС идет на вычет и формируется проводка Д68.2 К19 20800,54 .... так правильно будет??? Если не правильно напишите пожалуйста ответ с моими цифрами чтобы я понял!!Насколько я понимаю, лизинговая компания вам делит сумму лизинговой услуги на две части и оформляет услугу двумя документами: первый - тот, по которому зачитывается частично аванс и второй - тот, по которому вы платите в этом месяцеПосмотрите в своем договоре - сумма этих двух счетов-фактур вам должна дать лизинговый платеж по графику, но графику не платежей , а оказанных услугВот сумма налога с этих двух счетов-фактур у вас и пойдт в вычет в текущем месяце

  
  
  Я плачу Лизинговый платеж ежемесячно 99621,20.....это я плачу........На Эту суммы мне присылают счет фактуру на предоплату по услугам лизинга!!!! а потом в конце месяца приходит счет-фактура и акт на услуги лизинга на 169136,86 руб. Я приложил график который у меня есть!
• Излагать надо точно, если хотите разобраться
  Вам оказывается услуг в месяц на 169136,86
  они оплачиваются на сумму 69515,66 из аванса, ранее перечисленного
  и 99621,2 текущим платежом
  
  Значит, НДС к вычету вы принимаете из суммы 169136,86 - 25800,54 в месяц
  
  по вашему графику получается, что во 2 квартале НДС к вычету у вас будет 2544,71+25800,54+25800,54
• Цитата: Тогда и правильнее наверное мне принять имущество по лизингу без НДС, чтобы не путаться.....а ставить на вычет уже когда буду проводить лизинговые услуги....!?Только путь опять путаница Мне от лизингодателя приходит к примеру в мае 2012г. Счет-фактура на перечисленный в мае 2012 аванс в сумме 99621,20 в т.ч. НДС 15 196,45 и на услуги лизинга акт и счет фактура на сумму 169136,86 в т.ч. НДС 20800,54 . Я провожу услуги лизинга:Д 76.08 К 76.10 - 169136 ,86 начислены услуги лизинга;Д 76.10 К 76.07 - 169136,86 зачтен аванс в счет оплаты начисленной услуги лизинга.Д19 К78.08 - 20800,54 предъявлен НДС с услуг и далее при формировании Книги покупок эта сумма НДС идет на вычет и формируется проводка Д68.2 К19 20800,54 .... так правильно будет??? Если не правильно напишите пожалуйста ответ с моими цифрами чтобы я понял!!

  
  
  Добрый день!
  
  Выделенное синим - неверно. Верный порядок я изложил Вам выше. То, что программа ставит вычет НДС с 19 счета без счета-фактуры вызывает у меня сомнение.
• Цитата: Тогда и правильнее наверное мне принять имущество по лизингу без НДС, чтобы не путаться.....а ставить на вычет уже когда буду проводить лизинговые услуги....!? Только путь опять путаница Мне от лизингодателя приходит к примеру в мае 2012г. Счет-фактура на перечисленный в мае 2012 аванс в сумме 99621,20 в т.ч. НДС 15 196,45 и на услуги лизинга акт и счет фактура на сумму 169136,86 в т.ч. НДС 20800,54 . Я провожу услуги лизинга:Д 76.08 К 76.10 - 169136 ,86 начислены услуги лизинга;Д 76.10 К 76.07 - 169136,86 зачтен аванс в счет оплаты начисленной услуги лизинга.Д19 К78.08 - 20800,54 предъявлен НДС с услуг и далее при формировании Книги покупок эта сумма НДС идет на вычет и формируется проводка Д68.2 К19 20800,54 .... так правильно будет??? Если не правильно напишите пожалуйста ответ с моими цифрами чтобы я понял!!

  
  
  Извините пожалуйста...что не точно указал! Так как мне в итоге поступить с НДС.....с зачетом лизинговым услуг будет вот как я понял..это правильно:
  Д 76.08 К 76.10 - 169136 ,86 начислены услуги лизинга;
  Д 76.10 К 76.07 - 69515,66 зачтен аванс в счет оплаты начисленной услуги лизинга.
  Д19 К78.08 - 20800,54 предъявлен НДС с услуг и далее при формировании Книги покупок эта сумма НДС идет на вычет и формируется проводка Д68.2 К19 20800,54.
  А как все таки мне поступить с НДС со всех лизинговых услуг...Так как если ПОступление имущества отразить с НДС (621910,16) , Д19 К76,08 то это сумма автоматом попадает на вычет при формировании книги покупок за текущий месяц Д68,2 К19..... и потом когда я буду проводить услуги лизинга будет повторное попадание НДС с услуг на Д19????
• Знаете, по-моему вы шутите
  Если вы после всех разжевываний ничего не поняли, я уж и не знаю каким словами вам объяснять.
  Все уже сказано. По второму кругу пойдем?
  
  

  Цитата:Д19 К78.08 - 20800,54

  
  
  не будет у вас этой проводки, это повторная проводка
  
  будет просто Дт 68,02 Кт 19
• Извините что я такой датошный, ни как до конца не могу разобраться!!! Мне просто услуги сразу в проводках ставить на Д68,2, а не на 19,04...так да!? Но как быть тогда с тем что при Поступление имущества отразить с НДС (621910,16) , Д19 К76,08 то это сумма автоматом попадает на вычет при формировании книги покупок за текущий месяц Д68,2 К19....вся сумма уже отразится к вычету!!!??? Вот это мне непонятно????
• Может, вам имеет смысл пригласить консультанта с почасовой оплатой?
  Будете платить- и процесс осознания ускорится
  Вы уже три или четыре раза сказали, что у вас автоматом НДС становится в вычет при оприходовании на 19 счет
  Вам три или четыре раза ответили, что это невозможно и этого быть не должно
  А вы по новой этот вопрос. Вы что услышать хотите?
  Если у вас так делает программа - это неправильно, пригласите программиста и пусть он программу дорабатывает под требования законодательства.
  Я вам даже распечатку вложила в ответ из Консультанта с продробнейшими проводками
  Мне больше к ранее сказанному добавить нечего, уже ВСЕ сказано